2008年12月9日火曜日

決算書の読み方8

キャッシュフローの基本的考え方を見てきましたが、ここでは、
キャシュフロー計算書の概要を見ておきましょう!

    1、営業活動によるキャッシュフロー
    2、投資活動によるキャッシュフロー
    3、財務活動によるキャッシュフロー

上記の3つの項目で計算書は成り立っています。

1、営業活動のキャッシュフローは、営業活動によるキャッ 
  シュがどれだけ産み出されているか?これは多ければ
  多いほどよいのです。

2、投資活動のキャッシュは固定資産に関するもので、工
  場などを建てるとキャッシュはマイナスになります。

3、財務活動のキャッシュは、借入金が増えるとプラスに
  なります。借入金の返済がすすむとマイナスになりま
  す。

Q&A

Q:経理担当者について尋ねてください「我が社の営業キャッシュ
  フローはプラスですか?どのくらいあるのですか」
A:


Q:経理担当者に聞いてみよう!我が社の財務活動キャッシュ
  フローはマイナスになっているか?またその具体的数字も
  聞いてみよう!
A:



☆中期経営計画の戦略実現にはキャッシュが不可欠!!

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